Trong khi xử lý việc vay hoặc cho vay với bên thứ ba, điều quan trọng là phải nhận thức được NPA là gì trong ngân hàng. Điều này giúp xác định cách giải quyết các tài sản với các phí chưa thanh toán, chúng được phân loại ở đâu và ảnh hưởng của chúng đến người vay và người cho vay như thế nào.
Tài sản không hoạt động là gì?
Để bắt đầu, hãy trả lời câu hỏi hình thức NPA đầy đủ trong lĩnh vực ngân hàng là gì. Đây là những tài sản không – hoạt động. Các tổ chức tài chính thường sử dụng chúng để phân loại các khoản cho vay và các khoản ứng trước khác.
Tuy nhiên, chỉ những khoản vay hoặc ứng trước mới được tính đến khi tiền gốc đã quá hạn và tiền lãi chưa được thanh toán cho một giai đoạn nhất định. Khoản vay có thể trở thành NPA nếu khoản vay đó có số tiền chưa thanh toán kéo dài từ 90 ngày trở lên. Tuy nhiên, cần lưu ý rằng một số người cho vay có thể sử dụng một khoảng thời gian ngắn hơn trong khi xác định khi nào một khoản tạm ứng hoặc khoản vay quá hạn.
Để làm rõ ý nghĩa của NPA trong ngân hàng, chúng ta hãy xem xét một tình huống khi người vay đã ngừng trả khoản vay; nó có thể được phân loại là một tài sản không hoạt động. Do đó, ngân hàng hoặc người cho vay khác chỉ có thể tạo ra thu nhập nếu có dòng tiền từ người đi vay. Trong trường hợp có tính chất này, khoản vay hiện được coi là “còn nợ lại”.
Các phân mục của một tài sản không-việc thực hiện
Trước khi phân loại một tài sản là không-thực hiện, hầu hết người cho vay hoặc ngân hàng đều đưa ra thời gian gia hạn. Sau thời gian này, nó được coi là một NPA. Điều này có thể nằm trong bất kỳ phân loại-phụ nào sau đây:
- Các tài sản tiêu chuẩn:
Bất kỳ các NPA nào chưa được thanh toán từ 90 ngày đến 12 tháng với mức độ rủi ro trung bình đều được xếp vào danh mục này.
- Các tài sản dưới tiêu chuẩn:
Bất kỳ các NPA nào đến hạn trong hơn 12 tháng đều được phân loại là NPA dưới tiêu chuẩn. Mức độ rủi ro của những tài sản này cao hơn nhiều, đặc biệt nếu người đi vay có tín dụng dưới mức lý tưởng. Trong hầu hết các trường hợp, các ngân hàng chỉ định giảm giá trị thị trường được gọi là “cắt tóc” cho các NPA này. Điều này là do họ ít tin tưởng rằng toàn bộ số tiền cuối cùng sẽ được hoàn trả lại.
- Các khoản nợ nghi ngờ:
Nếu một tài sản chưa được thanh toán trong ít nhất 18 tháng, nó sẽ được xếp vào loại này. Những điều này thường chỉ ra rằng ngân hàng nghi ngờ nghiêm trọng về việc liệu người đi vay có trả được hay không toàn bộ khoản vay tại bất kỳ thời điểm nào, điều này ảnh hưởng tiêu cực nghiêm trọng đến hồ sơ rủi ro của người cho vay.
- Tổn thất tài sản:
Một tài sản không-thực hiện được coi là một khoản lỗ khi nó có một thời gian dài của các khoản phí chưa thanh toán. Các ngân hàng hoặc người cho vay buộc phải chấp nhận rằng khoản vay sẽ không bao giờ được hoàn trả, vì vậy khi NPA là lớp này, nó phải được ghi nhận là khoản lỗ trên bảng cân đối kế toán. Kết quả là phải xóa sổ toàn bộ số tiền đã vay.
Khi hiểu được các loại này, bạn không còn phải hỏi ý nghĩa của NPA trong ngân hàng là gì.
Các NPA hoạt động như thế nào?
Để nhắc lại NPA trong lĩnh vực ngân hàng là gì, chúng là các khoản vay không được chuyển sang loại NPA cho đến khi một khoảng thời gian cụ thể trôi qua, trong thời gian đó không nhận được khoản thanh toán nào. Tuy nhiên, vì một số yếu tố có thể dẫn đến việc người đi vay phải trả lãi suất và tiền gốc quá hạn nên thời gian ân hạn kéo dài thường được đưa ra.
Các ngân hàng thường phân loại một khoản vay là quá hạn sau một tháng hoặc lâu hơn. Tuy nhiên, nó chỉ được chuyển đổi vào trong tài sản non-performing sau khi kết thúc thời gian ân hạn. Điều này thường xảy ra sau 90 ngày không thanh toán.
Để thu nợ chưa thanh toán, người cho vay thường tịch thu bất kỳ tài sản hoặc tài sản nào đã được khai báo để có được khoản vay ban đầu. Ví dụ: giả sử rằng người vay quyết định thế chấp lần thứ hai và nó trở thành NPA. Sau đó, ngân hàng thường gửi thông báo tịch thu nhà, được dùng làm tài sản thế chấp cho khoản vay.
Tầm quan trọng của các NPA
Bây giờ bạn đã biết nói chung các thuật ngữ cái gì ý nghĩa của NPA trong ngân hàng là, hãy đi sâu vào tầm quan trọng của nó. Cả hai bên thực hiện trong khoản vay phải nhận thức được tài sản thực hiện và không thực hiện. Ví dụ: nếu bên vay đang xử lý một khoản nợ không hiệu quả và các khoản thanh toán lãi chưa được thanh toán, tín dụng của họ và do đó, khả năng tăng trưởng có thể bị ảnh hưởng tiêu cực. Điều này có thể ảnh hưởng đến khả năng vay vốn của họ trong tương lai cũng như.
Mặt khác, tiền lãi thu được từ các khoản vay là nguồn thu nhập chính của những người cho vay. Điều này có thể khiến tài sản không-thực hiện ảnh hưởng tiêu cực đến ảnh hưởng đến khả năng đạt được thu nhập, làm giảm lợi nhuận chung của họ. Các ngân hàng phải theo dõi tất cả các NPA để ngăn chặn quá nhiều trong số chúng xuất hiện và ảnh hưởng đến khả năng tăng trưởng và thanh khoản của chúng.
Mặc dù có thể quản lý NPA, nhưng nó phụ thuộc vào số lượng và thời gian đã trôi qua kể từ khi chúng đến hạn. Vì vậy, hầu hết các ngân hàng đều có khả năng xử lý một số lượng lớn NPA. Tuy nhiên, nếu người cho vay liên tục nhận nhiều tài sản xấu hơn và số lượng tăng lên đáng kể theo thời gian, sức khỏe tài chính và thành công trong tương lai có thể bị ảnh hưởng tiêu cực.
Tuy nhiên, những người cho vay bên thứ ba có thể không xử lý được NPA, vì vậy người ta nên biết về khả năng giữ chúng mà không ảnh hưởng tiêu cực đến dòng doanh thu của họ.
Kết luận
Chúng tôi hy vọng bài viết này đã giúp bạn hiểu nội dung các tài sản không-hiệu quả là gì và tại sao chúng lại cần thiết. Nếu bạn là nhà đầu tư đến từ Ấn Độ, bạn có thể biết thêm thông tin về ý nghĩa của NPA trong lĩnh vực ngân hàng bằng cách sử dụng các nguồn bằng tiếng Hindi hoặc Marathi. Và những người muốn nghiên cứu sâu hơn nữa về phân tích tài chính nên học những kiến thức cơ bản về kế toán và cách đọc báo cáo tài chính.
