Có sự khác biệt nào giữa dòng tiền và luồng quỹ

fund flow and cash flow Là gì

Dòng tiền và quỹ luồng là các thuật ngữ kế toán thường được sử dụng thay thế cho nhau. Tuy nhiên, hai điều này khác nhau và hiểu được các sắc thái là điều cần thiết đối với các nhà đầu tư và nhà phân tích. Vậy, đâu là sự khác biệt giữa dòng tiền và quỹ luồng, và tầm quan trọng của chúng trong doanh nghiệp là gì? Hãy để chúng tôi xem dưới đây.

Dòng tiền so với luồng quỹ: tổng quan

cash-flow-vs-fund-flow
Tiền mặt và quỹ phục vụ các mục đích khác nhau trong kinh doanh và hỗ trợ phát triển các kế hoạch tài chính. Hai điều này được trình bày trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ và luồng của quỹ, đây là những báo cáo rất quan trọng trong việc xác định sức khỏe tài chính của công ty.

Có sự khác biệt lớn giữa báo cáo lưu chuyển tiền tệ và báo cáo quỹ luồng. Trong khi phần đầu tiên cho thấy dòng tiền vào và ra khỏi công ty trong một khoảng thời gian nhất định, thì phần thứ hai phản ánh những thay đổi về tình hình tài chính của công ty trong một khoảng thời gian nhất định, như là một tháng, một quý, hoặc một năm.

Một điểm khác biệt giữa phân tích quỹ luồng và phân tích dòng tiền là báo cáo luồng quỹ phục vụ hai mục đích. Một là kế toán, và một là cho mục đích đầu tư; nghĩa là các nhà đầu tư và nhà phân tích có thể sử dụng nó để phân tích khi giao dịch chứng khoán.

Bây giờ chúng ta hãy xem điều gì tạo nên sự khác biệt giữa báo cáo lưu chuyển tiền tệ và quỹ luồng bằng cách xem xét từng bên dưới đây.

Dòng tiền

Nó đề cập đến dòng tiền vào và ra của tiền mặt hoặc các khoản tương đương trong một doanh nghiệp. Dòng vào là tiền mà công ty nhận được, trong khi dòng ra là số lượng mà nó chi tiêu. Dòng tiền vào và dòng tiền ra được ghi lại trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ – một báo cáo tài chính tiêu chuẩn theo các nguyên tắc kế toán được chấp nhận rộng rãi. Nó cung cấp thông tin cho các nhà phân tích, nhà đầu tư hoặc tổ chức doanh nghiệp về cách một công ty kiếm được doanh thu, cách công ty quản lý hoạt động và liệu công ty có thể trả hết nợ hay không.

Cùng với báo cáo lưu chuyển tiền tệ, những báo cáo quan trọng khác bao gồm bảng cân đối kế toán và báo cáo thu nhập. Tuy nhiên, báo cáo lưu chuyển tiền tệ hoạt động như một sổ séc, điều hòa hai điều này. Nó cho thấy nếu các khoản thu được ghi trên báo cáo thu nhập đã được thu thập.

cash flow types

Các nguồn dòng tiền đến từ các hoạt động khác nhau được phân loại trong một báo cáo. Những điều này bao gồm:

  • Hoạt động điều hành Tiền mặt mà một doanh nghiệp tạo ra từ hoạt động chính của nó.
  • Hoạt động tài chính Tiền mặt tiêu cho các khoản đầu tư dài hạn như mua thiết bị hoặc tài sản mới.
  • Hoạt động đầu tư Tiền mặt mà một công ty tạo ra hoặc sử dụng từ các hoạt động như phát hành vốn cổ phần hoặc nợ hoặc trả nợ.

Chúng ta hãy xem xét kỹ hơn các nguồn thu nhập có thể.

Các nguồn của dòng tiền vào của một công ty

Một doanh nghiệp có thể nhận doanh thu từ bất kỳ nguồn nào sau đây hoặc một vài nguồn cùng một lúc:

  • Thu nhập từ các đầu tư.
  • Thu nhập từ tài sản cho thuê mà một công ty sở hữu.
  • Doanh thu đã bán sản phẩm hoặc các dịch vụ của doanh nghiệp.
  • Thu nhập lãi từ các khoản đầu tư.
  • Thu nhập từ việc bán tài sản, chẳng hạn như thiết bị hoặc tài sản.
  • Thu nhập dịch vụ.
  • Trợ cấp và tiền trợ cấp của chính phủ.

Nó cũng có thể bao gồm tài trợ từ các nhà đầu tư hoặc tổ chức tài chính, trong số những người khác.

Các nguồn của dòng tiền ra của một công ty

Tiền có thể rời khỏi công ty theo bất kỳ cách nào sau đây:

  • Chi phí hoạt động như tiền thuê nhà hoặc tiền công.
  • Chi tiêu vốn như mua thiết bị.
  • Trả cổ tức cho cổ đông.
  • Chi phí nghiên cứu và phát triển.
  • Đầu tư vào các công ty khác.
  • Trả nợ hoặc trả nợ vay.
  • Các khoản thuế.

Lưu ý rằng bạn có thể không thấy tất cả các chi phí trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Điều này là do các chi phí mà một doanh nghiệp tích lũy không phải lúc nào cũng được thanh toán theo khoảng thời gian mà báo cáo đang được lập. Ngoài ra, nếu một công ty phát sinh nợ phải trả, báo cáo lưu chuyển tiền tệ sẽ không ghi lại giao dịch dưới dạng dòng tiền ra cho đến khi số tiền được thanh toán.

Luồng quỹ

Nó thể hiện cách dòng tiền vào và ra khỏi tài sản tài chính của công ty. Nó cung cấp thông tin về nguồn tiền và cách chúng được sử dụng, do đó chi tiết hơn báo cáo lưu chuyển tiền tệ, về cơ bản ghi lại dòng tiền vào và dòng tiền ra mà không chỉ định nguồn. Một báo cáo lưu chuyển quỹ có thể được đo lường hàng tháng, hàng quý hoặc hàng năm.

Dòng quỹ không cho biết tài sản cụ thể đã hoạt động như thế nào mà chỉ cho biết giao dịch. Chẳng hạn, nếu tài sản nói trên là các quỹ tương hỗ, thì báo cáo sẽ chỉ ghi lại dòng tiền vào từ việc mua cổ phiếu và dòng tiền ra từ việc mua lại những cổ phiếu đó.

Báo cáo lưu chuyển quỹ rất quan trọng đối với doanh nghiệp vì nó làm nổi bật các luồng không cần thiết có thể gây hại cho doanh nghiệp. Nó cũng rất quan trọng đối với các nhà đầu tư và nhà phân tích thị trường vì họ có thể đánh giá hiệu suất của một tài sản cụ thể hoặc thậm chí toàn bộ thị trường. Thông tin này sẽ giúp họ rút hoặc giữ các khoản đầu tư và lợi nhuận của họ nếu họ xem xét giảm hoặc tăng.

Các sự khác biệt chính

fund-flow-vs-cash-flow
Sự khác biệt chính giữa quỹ luồng và dòng tiền là phân tích hoặc báo cáo đầu tiên được sử dụng để xác định tình hình tài chính của một doanh nghiệp. Ngược lại, thứ hai cung cấp thông tin toàn diện về dòng tiền của công ty, bao gồm cả vốn lưu động.

Một điểm khác biệt giữa hai điều này là mục tiêu của báo cáo lưu chuyển quỹ là xác định lý do thay đổi tài sản, vốn chủ sở hữu, hoặc nợ phải trả, trong khi mục đích chính của báo cáo lưu chuyển tiền tệ là xác định các yêu cầu về tiền mặt và vị trí của tiền mặt trong kinh doanh.

Một sự khác biệt đáng chú ý khác giữa quỹ và báo cáo lưu chuyển tiền tệ là tính hữu ích của chúng đối với các nhà đầu tư. Cái đầu tiên phân tích kế hoạch tài chính dài hạn; do đó các nhà đầu tư có thể dựa vào nó khi tìm kiếm một tài sản để đầu tư, trong khi báo cáo thứ hai chỉ ghi lại tính thanh khoản của một công ty.

Dưới đây, chúng tôi sẽ tóm tắt 10 điểm khác biệt giữa báo cáo lưu chuyển tiền tệ và báo cáo luồng của quỹ dưới dạng bảng:

Báo cáo lưu chuyển tiền mặt Báo cáo lưu chuyển quỹ
Chỉ hiển thị chuyển động của tiền mặt của công ty. Cho thấy vốn lưu động thay đổi như thế nào theo thời gian.
Bạn có thể lấy thông tin về thu nhập ròng của công ty từ nó. Bạn có thể lấy thông tin về tình hình tài chính của một doanh nghiệp từ nó.
Nó cung cấp thông tin về tính thanh khoản của công ty. Nó bao gồm thông tin về khả năng thanh toán của công ty.
Nó cho thấy tiền mặt được tạo ra và sử dụng như thế nào trong một khoảng thời gian cụ thể. Nó phản ánh tình hình tài chính của một công ty đã thay đổi như thế nào trong một giai đoạn cụ thể.
Nó rất hữu ích cho việc lập ngân sách tiền mặt. Nó thường hữu ích cho việc lập ngân sách vốn.
Nó hiển thị thông tin về những gì diễn ra giữa số dư mở và đóng. Nó không hiển thị số dư đầu kỳ cũng như số dư cuối kỳ mà là nguồn và việc sử dụng quỹ.
Kỹ thuật kế toán dựa trên tiền mặt. Kỹ thuật kế toán dựa trên cơ sở dồn tích.
Nó được sử dụng để phân tích ngắn hạn. Nó là chức năng trong phân tích dài hạn.
Nó là một phần của báo cáo tài chính. Nó không được bao gồm trong báo cáo tài chính.
Một dòng tiền ròng dương có thể được phân tích như một vị thế vốn lưu động được cải thiện. Vị thế quỹ ròng dương không nhất thiết có nghĩa là vị thế tiền mặt tốt trong doanh nghiệp.

Kết luận

Làm thế nào tiền chảy vào và ra khỏi doanh nghiệp là quan trọng cho sự tăng trưởng của nó. Các nhà đầu tư, nhà phân tích và nhà tài chính cần thông tin này để quyết định xem nỗ lực của họ trong công ty có xứng đáng hoặc không. Do đó, không thể bỏ qua việc cập nhật báo cáo lưu chuyển tiền tệ và lưu chuyển quỹ.

Bạn có thể hiểu rõ hơn về sự khác biệt gì giữa báo cáo lưu chuyển tiền tệ và luồng của quỹ trong Tally bằng cách đọc điều này và bài viết này cũng như các tài liệu pptpdf.

Alex có hơn 9 năm kinh nghiệm trong thị trường tài chính. Ông đã làm việc với nhiều công ty tài chính khác nhau trên toàn cầu và có chuyên môn về phân tích cơ bản và kỹ thuật. Alex đã hoàn thành nhiều vai trò khác nhau trong 9 năm kinh nghiệm của mình và từng làm cố vấn đầu tư, nhà phân tích tài chính, nhân viên quản lý rủi ro, quản lý kế hoạch tài chính, và tuân thủ và nhân viên kiểm soát nội bộ.

Rate author
Online Investment
Add a comment