Ao lidar com empréstimos ou empréstimos com terceiros, é crucial estar ciente do que é o ativo inadimplente (NPA) no setor bancário. Isso ajuda a identificar como lidar com ativos com dívidas não pagas, onde são classificados e como afetam o mutuário e o credor.
O que é um ativo inadimplente?
Para começar, é importante saber que as instituições financeiras utilizam os ativos inadimplentes como uma classificação para empréstimos e outros adiantamentos.
No entanto, apenas são considerados os empréstimos ou adiantamentos em que o principal está vencido e os juros ainda não foram pagos por um período determinado. Um empréstimo pode se tornar um ativo inadimplente se tiver um valor pendente que durou 90 dias ou mais. No entanto, é essencial observar que alguns credores podem usar um período mais curto ao determinar quando um adiantamento ou empréstimo está vencido.
Para esclarecer o que significa ativo inadimplente no setor bancário, vamos considerar uma situação em que um mutuário parou de pagar um empréstimo; pode ser classificado como um ativo não produtivo. Como resultado, o banco ou outro credor só pode gerar renda se houver uma entrada do mutuário. Num caso desta natureza, o crédito passa a ser considerado “em atraso”.
Subdivisões de um ativo inadimplente
Antes de classificar um ativo como inadimplente, a maioria dos credores ou bancos oferece um período de carência. Após esse tempo, é considerado um ativo inadimplente. Isso pode estar em qualquer uma das seguintes subclassificações:
- Recursos padrão:
Todos os ativos inadimplentes que não tenham sido pagos de 90 dias a 12 meses com um nível de risco médio são colocados nesta categoria.
- Ativos abaixo do padrão:
Todos os ativos inadimplentes vencidos há mais de 12 meses são classificados como abaixo do padrão. O nível de risco desses ativos é muito maior, principalmente se o tomador tiver crédito abaixo do valor ideal. Na maioria dos casos, os bancos atribuem uma redução no valor de mercado conhecida como “haircut” (diminuição do valor de uma dívida) a esses ativos inadimplentes. Isso ocorre porque eles estão menos confiantes de que o valor total será reembolsado.
- Dívidas duvidosas:
Se um ativo não for pago há pelo menos 18 meses, ele é classificado nessa categoria. Isso geralmente indica que um banco tem sérias dúvidas sobre se o mutuário pagará todo o empréstimo a qualquer momento, o que afeta seriamente e negativamente o perfil de risco do credor.
- Ativos de perda:
Um ativo inadimplente é considerado uma perda quando tem um longo período de dívidas não pagas. Bancos ou credores são forçados a aceitar que o empréstimo nunca será reembolsado, portanto, quando um ativo inadimplente está nesta classe, deve ser registrado como uma perda no balanço. Como resultado, o valor total do empréstimo deve ser amortizado.
Ao entender esses tipos, você não precisa mais se perguntar qual é o significado do ativo inadimplente no setor bancário.
Como funcionam os ativos inadimplentes?
Para reiterar o que são ativos inadimplentes no setor bancário,são empréstimos que não são transferidos para uma classificação de situação de inadimplência até que se tenha passado um período específico, durante o qual nenhum pagamento foi recebido. No entanto, uma vez que vários fatores podem levar a um atraso nos juros e no valor principal do mutuário, um período de carência estendido geralmente é oferecido.
Os bancos geralmente classificam um empréstimo como vencido após um mês ou mais. Porém, é convertido em ativo inadimplente somente após o término do período de carência. Isso geralmente ocorre após 90 dias de inadimplência.
Para cobrar dívidas pendentes, os credores geralmente executam a hipoteca de qualquer ativo ou propriedade que tenha sido declarado para obter o empréstimo inicialmente. Por exemplo, suponha que o mutuário decidiu fazer uma segunda hipoteca e se tornar um ativo inadimplente. Depois disso, o banco costuma enviar um aviso de execução da casa, que foi usada como garantia do empréstimo.
A importância dos ativos inadimplentes
Agora que você sabe em termos gerais qual é o significado do ativo inadimplente no setor bancário, vamos nos aprofundar em seu significado. Ambas as partes que executam o empréstimo devem estar cientes dos ativos produtivos e não produtivos. Por exemplo, se o mutuário estiver lidando com uma empresa inadimplente e os pagamentos de juros não forem pagos, seu crédito e, portanto, as possibilidades de crescimento podem ser afetados negativamente. Isso também pode afetar sua capacidade de obter empréstimos no futuro.
Por outro lado, os juros dos empréstimos são a principal fonte de renda dos credores. Isso pode fazer com que ativos inadimplentes afetem negativamente sua capacidade de obter receita, diminuindo seu lucro geral. Os bancos devem acompanhar todos os ativos inadimplentes para evitar que muitos deles apareçam e afetem suas habilidades de crescimento e liquidez.
Embora seja possível gerir ativos inadimplentes, depende do número e do tempo decorrido desde o seu vencimento. Assim, a maioria dos bancos tem capacidade para lidar com um número decente de ativos inadimplentes. No entanto, se o credor assumir consistentemente mais ativos inadimplentes e a quantidade aumentar significativamente ao longo do tempo, a saúde financeira e o sucesso futuro podem ser afetados negativamente.
Os credores terceirizados, no entanto, podem não ser capazes de lidar com ativos inadimplentes, portanto, deve-se estar ciente de sua capacidade de mantê-los sem afetar negativamente seu fluxo de receita.
Conclusão
Esperamos que este artigo tenha ajudado você a entender o que são ativos inadimplentes e por que eles são necessários. E aqueles que desejam se aprofundar ainda mais na análise financeira são recomendados para aprender noções básicas de contabilidade e como ler as demonstrações financeiras.
