Все, что нужно знать о неработающих активах

npa Деген не

Компаниям, которые занимаются выдачей займов или кредитованием третьих сторон, очень важно знать, что такое неработающие активы, или NPA, в банковской сфере. Это помогает решить, как поступать с неоплаченными взносами, а также понять, как такие активы классифицируются и в чем их влияние на заемщика и кредитора.

Что такое неработающий актив?

what is npa
Широко известная в банковской сфере аббревиатура NPA обозначает “non-performing asset”, или неработающий актив. Финансовые учреждения часто используют этот термин для классификации займов, кредитов, ссуд и других подобных инструментов.

При этом учитываются только те ссуды или выплаты, по которым просрочена основная сумма долга, а процентные платежи не внесены в течение установленного периода. Так, займ может стать NPA, если он имеет непогашенное тело кредита и выплаты по его погашению просрочены на 90 дней и более. Однако важно отметить, что некоторые кредиторы могут установить более короткий период, после которого ссуда или кредит будут считаться просроченными.

Чтобы объяснить, что подразумевается под NPA, рассмотрим ситуацию, когда заемщик перестал платить по займу. В этом случае кредит можно классифицировать как неработающий актив. Так как банк или другой кредитор может получать доход от выданного займа только при условии выплат от заемщика, непогашенная ссуда теперь будет считаться “просроченной”.

Подвиды неработающих активов

types-of-npa
Прежде чем классифицировать актив как неработающий, большинство кредиторов или банков предлагают заемщикам так называемый льготный период. По истечении этого времени актив считается NPA и может быть отнесен к любому из следующих подвидов:

  • Стандартные активы:

В эту категорию попадают любые NPA со средним уровнем риска, по которым выплаты не производились в период от 90 дней до 12 месяцев.

  • Субстандартные активы: 

Любые NPA со сроком погашения более 12 месяцев классифицируются как субстандартные. Уровень риска этих активов намного выше, особенно если у заемщика кредит ниже “идеальной” суммы. В большинстве случаев банки присваивают этим NPA снижение рыночной стоимости, известное как “стрижка”. Это связано с тем, что они менее уверены в том, что вся сумма в конечном итоге будет погашена заемщиком.

  • Сомнительные долги:

Если актив не был оплачен в течение как минимум 18 месяцев, он перемещается в эту категорию. Обычно это указывает на то, что у банка есть серьезные сомнения, что заемщик когда-либо погасит ссуду целиком, что очень негативно влияет на профиль риска самого кредитора.

  • Убыточные активы:

Неработающий актив признается убытком компании, если по нему не было платежей в течение долгого времени. Банки или прочие кредиторы вынуждены признать, что займ никогда не будет погашен, поэтому NPA, относящиеся к этому классу, должны отражаться в отчетности компании как убытки. Таким образом, вся сумма кредита должна быть списана с баланса фирмы.

Поняв эти типы, вы можете больше не сомневаться, что означают NPA в банковском деле.

Как работают NPA?

how npa works
Суммируя все вышеописанное, NPA в банковском секторе — это просроченные займы, по которым в течение установленного компанией периода не было выплат. При этом компании часто идут навстречу заемщикам и предлагают льготный период для займов перед тем как признать их неработающими активами.

Банки обычно классифицируют кредит как просроченный примерно через месяц после того, как по нему прекратились выплаты. Однако такой кредит классифицируется как неработающий актив только после окончания льготного периода (чаще всего после просрочки в 90 дней и более).

Чтобы взыскать непогашенную задолженность, кредиторы часто лишают заемщика права выкупа актива или имущества, которые были указаны в качестве залога при получении займа. Предположим, что заемщик решил взять вторую ипотеку, и она признана NPA. После этого банк обычно присылает уведомление о начале процедуры взыскания задолженности и изъятии актива, который использовался в качестве залога по кредиту.

Важность NPA

npa issues
Теперь, когда вы в общих чертах разобрались, что такое NPA в банковском деле, давайте поговорим о их важности. И кредитор, и заемщик должны знать о работающих и неработающих активах. Например, если заемщик стал неплатежеспособным и не может покрыть проценты по займу, это может отрицательно сказаться на его кредитоспособности и, следовательно, на дальнейшем развитии. Среди прочего, это может повлиять на возможность получать займы в будущем.

С другой стороны, проценты, полученные по займам, являются основным источником дохода для кредиторов. Невыплаты процентов могут привести к тому, что неработающие активы негативно повлияют на доходы кредиторов, снизив их общую прибыль. Таким образом, банки должны отслеживать все NPA, чтобы их было не слишком много и наличие таких активов не влияло на возможности роста и ликвидность банка.

Хотя управлять NPA можно, все зависит от количества таких активов в портфеле банка, а также времени, прошедшего с момента их просрочки. В целом, у большинства финансовых учреждений есть возможность справиться с большим количеством NPA. Однако, если кредитор постоянно берет на себя все больше неработающих активов, это может отрицательно сказаться на его финансовом состоянии.

При этом сторонние кредиторы не всегда могут грамотно управлять NPA, поэтому им следует осторожно относиться к неработающим активам и оценивать свои силы в этом вопросе, чтобы не возникало негативного влияния на их поток доходов.

Вывод

Мы надеемся, что эта статья помогла вам понять, что такое неработающие активы и зачем они нужны. Тем, кто хочет еще глубже погрузиться в финансовый анализ, рекомендуется изучить основы бухгалтерского учета и научиться анализировать финансовую отчетность.

Алекстің қаржы нарықтарында 9 жылдан астам тәжірибесі бар. Ол дүние жүзіндегі әртүрлі қаржылық фирмалармен жұмыс істеген және техникалық және іргелі талдауда тәжірибесі бар. Алекс өзінің 9 жылдық тәжірибесінде әртүрлі рөлдерді атқарды және инвестициялық кеңесші, қаржылық талдаушы, тәуекелдерді басқару жөніндегі қызметкер, қаржылық жоспарлау менеджері, сәйкестік және ішкі бақылау жөніндегі қызметкер болып жұмыс істеді.

Rate author
Online Investment