Todo lo que debe saber sobre los activos improductivos

npa Qué es

A la hora de pedir un préstamo o prestarlo a un tercero, es fundamental saber qué es un NPA en el banco. Esto ayuda a identificar cómo tratar los activos con cuotas impagadas, dónde se clasifican y cómo afectan al prestatario y al prestamista.

¿Qué es un activo improductivo?

what is npa
Para comenzar, respondamos la pregunta de cuál es la forma completa de NPA en el sector bancario. Se trata de los activos improductivos. Las entidades financieras suelen usarlos como clasificación para préstamos y otros anticipos.

Sin embargo, sólo se tienen en cuenta esos prestamos o anticipos cuyo principal está vencido y aún no se han pagado los intereses durante un periodo determinado. Un préstamo puede convertirse en NPA si tiene un gran monto pendiente que ha durado 90 días o más. Sin embargo, es esencial tener en cuenta que algunos prestamistas pueden utilizar un periodo más corto a la hora de determinar cuándo un anticipo o préstamo está vencido.

Para aclarar qué se entiende por NPA en el banco, consideremos una situación en la que un prestatario ha dejado de pagar un préstamo; puede clasificarse como activo improductivo. Como resultado, el banco u otro prestamista sólo puede generar ingresos si hay una entrada del prestatario. En un caso de esta naturaleza, el préstamo se considera “en mora”.

Subdivisiones de un activo improductivo

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Antes de clasificar un activo como improductivo, la mayoría de los prestamistas o bancos ofrecen un periodo de gracia. Una vez transcurrido este tiempo, se considera como activo improductivo. Puede estar en cualquiera de las siguientes subclasificaciones:

  • Activos Estándar:

Cualquier activo improductivo que no ha sido pagado de 90 dias a 12 meses con un riesgo promedio son puestos en esta categoría.

  • Activos sub-estándar:

Los activos improductivos vencidos por más de 12 meses se clasifican como subestándar. El nivel de riesgo de estos activos es mucho mayor, especialmente si el prestatario tiene un crédito por debajo del monto ideal. En la mayoría de los casos, los bancos asignan a estos activos improductivosuna reducción del valor de mercado conocida como “haircut”. Esto se debe a que confían menos en que eventualmente se reembolse el monto total.

  • Deudas dudosas:

Si un activo no ha sido pagado en al menos 18 meses, se incluye en esta categoría. Esto suele indicar que un banco tiene dudas serias sobre si el prestatario devolverá la totalidad del préstamo en algún momento, lo que afecta gravemente de forma negativa al perfil de riesgo del prestamista.

  • Activos con pérdidas:

Un activo improductivo se considera una pérdida cuando tiene un largo periodo de cuotas sin pagar. Los bancos o prestamistas se ven obligados a aceptar que el préstamo nunca será pagado, por lo que cuando un activo improductivo pertenece a esta clase, debe registrarse como pérdida en el balance. Como resultado, el importe total del préstamo debe cancelarse.

Comprendiendo estas subclasificaciones, ya no tendrá que preguntarse qué significa NPA en el banco.

¿Cómo funcionan los NPA?

how npa works
Para reiterar lo que son los activos improductivos en el sector bancario, se trata de préstamos que no pasan a la categoría de activos improductivos hasta que ha transcurrido un periodo específico durante el cual no se ha recibido ningún pago. Sin embargo, como hay varios factores que pueden provocar un retraso en el pago de los intereses y monto principal por parte del prestatario, normalmente se ofrece un periodo de gracia ampliado.

Los bancos suelen clasificar un préstamo como moroso al cabo de un mes aproximadamente. Sin embargo, se convierte en activo improductivo sólo después de que finalice el periodo de gracia. Esto suele ocurrir después de 90 días sin pagar.

Para cobrar la deuda pendiente, los prestamistas suelen anular cualquier activo o propiedad que se haya declarado para obtener el préstamo inicialmente. Por ejemplo, supongamos que el prestatario decidió suscribir una segunda hipoteca, y ésta se convierte en un NPA. Después de esto, el banco suele enviar un aviso de anulación hipotecaria sobre la vivienda, que se utilizó como garantía para el préstamo.

Significado de los NPA

npa issues
Ahora que ya conoce en términos generales el significado de NPA en el banco, vamos a profundizar en su significado. Ambas partes que intervienen en el préstamo deben ser conscientes de los activos productivos y no productivos. Por ejemplo, si el prestatario está tratando con uno improductivo y los pagos de intereses están sin pagar, su crédito y, por tanto, sus posibilidades de crecimiento pueden verse afectados negativamente. Esto puede afectar también a su capacidad de obtener préstamos en el futuro.

Por otra parte, los intereses ganados por los préstamos son la principal fuente de ingresos de los prestamistas. Esto podría hacer que los activos improductivos afectaran negativamente a su capacidad de obtener ingresos, reduciendo su beneficio global. Los bancos deben hacer un seguimiento de todos los activos improductivos para evitar que salgan demasiados a la superficie y afecten a su capacidad de crecimiento y liquidez.

Aunque es posible gestionar los NPA, depende del número y del tiempo transcurrido desde su vencimiento. Así, la mayoría de los bancos tienen capacidad para gestionar un número decente de activos improductivos. Sin embargo, si el prestamista asume con frecuencia más activos improductivos y la cantidad aumenta significativamente con el tiempo, la salud financiera y el éxito futuro pueden verse afectados negativamente.

Los prestamistas terceros, sin embargo, podrían no ser capaces de lidiar con los NPA, por lo que uno debe ser consciente de su capacidad para retenerlos sin afectar negativamente su flujo de ingresos.

Conclusión

Esperamos que este artículo le haya ayudado a entender qué son los activos improductivos y por qué son necesarios. Si es un inversor de la India, puedes obtener más información sobre qué significa NPA en el sector bancario utilizando recursos en Hindi o Marathi. Y a quienes quieran profundizar aún más en el análisis financiero, se les recomienda aprender nociones básicas de contabilidad y cómo leer los estados financieros.

Alex tiene más de 9 años de experiencia en los mercados financieros. Ha trabajado con varias empresas financieras de todo el mundo y es experto en análisis técnico y fundamental. Alex ha desempeñado diversas funciones en sus 9 años de experiencia y ha trabajado como asesor de inversiones, analista financiero, responsable de gestión de riesgos, responsable de planificación financiera y responsable de cumplimiento y control interno.

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